中國網(wǎng)8月24日訊 隨著凱迪生態(tài)與大股東陽光凱迪“宮斗”的進(jìn)一步深入，更多涉及企業(yè)經(jīng)營問題的細(xì)節(jié)正逐漸浮出水面。其中，陽關(guān)凱迪被指占用凱迪生態(tài)資金問題備受關(guān)注。
此前，根據(jù)網(wǎng)傳的一份未經(jīng)審計(jì)認(rèn)定的統(tǒng)計(jì)表顯示，截至目前，陽光凱迪及其關(guān)聯(lián)方共占用凱迪生態(tài)資金35.24億元，金額最大的一筆為陽光凱迪全資子公司武漢凱迪電力工程有限公司通過長期以來發(fā)生關(guān)聯(lián)交易占用的資金達(dá)24.69億元。
不過，陽光凱迪表示，經(jīng)對(duì)相關(guān)情況核實(shí)，上述統(tǒng)計(jì)中多家公司不是集團(tuán)公司的附屬企業(yè)或下屬企業(yè)及關(guān)聯(lián)方，此外多筆占用資金與客觀事實(shí)不符，沒有依據(jù)。“初步測(cè)算，凱迪生態(tài)尚占用陽光凱迪及關(guān)聯(lián)方3.51億元，最終以雙方?jīng)Q算確認(rèn)或?qū)徲?jì)結(jié)論為準(zhǔn)。”陽光凱迪相關(guān)負(fù)責(zé)人表示。
巨額應(yīng)收賬款之謎
資金占用問題也引起了監(jiān)管部門的關(guān)注。根據(jù)從相關(guān)渠道獲得的初步核查結(jié)果顯示，截至2017年底凱迪生態(tài)應(yīng)收陽光凱迪及其關(guān)聯(lián)方各類款項(xiàng)42.9億元，其中，其他應(yīng)收款22.59億元、其他非流動(dòng)資產(chǎn)13.07億元、應(yīng)收賬款11.54億元、金融資產(chǎn)2億元。
2018年6月4日，中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)湖北監(jiān)管局（下稱“湖北證監(jiān)局”）向陽光凱迪下發(fā)監(jiān)管函（鄂證監(jiān)公司字【2018】37號(hào)），對(duì)占款事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)管關(guān)注，并要求陽光凱迪就占用凱迪生態(tài)資金的情形予以核實(shí)。
據(jù)了解，上述數(shù)據(jù)主要來源于眾環(huán)海華會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供的《凱迪生態(tài)控股股東及其他關(guān)聯(lián)方2017年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況匯總表》（下稱《匯總表》），其中涉及武漢凱迪電力工程有限公司、武漢凱迪科技發(fā)展研究院有限公司、中薪油武漢化工工程技術(shù)有限公司、格薪源生物質(zhì)燃料安徽有限公司、湖北格薪源生物質(zhì)燃料有限公司、湖南格薪源生物質(zhì)燃料有限公司和武漢金湖科技有限公司等多家公司。
6月8日，陽光凱迪在回復(fù)湖北證監(jiān)局中表示，上述公司中除武漢凱迪電力工程有限公司系集團(tuán)公司投資設(shè)立的全資子公司外，武漢凱迪科技發(fā)展研究院有限公司、中薪油武漢化工工程技術(shù)有限公司，系集團(tuán)公司的上游股東投資設(shè)立的下屬企業(yè)，不是集團(tuán)公司的附屬企業(yè)；格薪源生物質(zhì)燃料安徽有限公司、湖北格薪源生物質(zhì)燃料有限公司、湖南格薪源生物質(zhì)燃料有限公司、武漢金湖科技有限公司不是集團(tuán)公司的下屬企業(yè)及關(guān)聯(lián)方，這些公司與上市公司的債權(quán)債務(wù)往來，與集團(tuán)公司無關(guān)，集團(tuán)公司無法核實(shí)。
此外，陽光凱迪認(rèn)為，武漢凱迪電力工程有限公司和中薪油武漢化工工程技術(shù)有限公司涉及的占用資金與客觀事實(shí)不符，沒有依據(jù)。例如，針對(duì)《匯總表》所列的武漢凱迪電力工程有限公司因工程款占用凱迪生態(tài)13.07億元資金余額問題，陽光凱迪表示，據(jù)武漢凱迪電力工程有限公司計(jì)經(jīng)部門與凱迪生態(tài)計(jì)經(jīng)部門初步結(jié)算，2017年底電廠付給武漢凱迪電力工程有限公司的總包款超出初步結(jié)算金額約4.19億元；當(dāng)前，工程公司與各電廠的結(jié)算工作和交割審計(jì)工作尚未完成，雙方關(guān)于工程款的債權(quán)債務(wù)需待最終結(jié)算及審計(jì)完成后才能確定，上述《匯總表》所列“2017年期末占用資金余額13.07億元”沒有依據(jù)。
對(duì)于《匯總表》所列因貨款問題陽光凱迪形成11.47億元占用資金余額問題，陽光凱迪同樣表示沒有依據(jù)，如按產(chǎn)值進(jìn)度核算，上市公司占用工程公司1.95億元（未含年利率9%的利息）；如按業(yè)主方實(shí)際回款進(jìn)度核算，上市公司占用工程公司6.22億（未含年利率9%的利息）。
“經(jīng)過對(duì)《匯總表》中所反映數(shù)據(jù)的核查，初步測(cè)算，凱迪生態(tài)尚占用陽光凱迪及關(guān)聯(lián)方3.51億元，最終以雙方?jīng)Q算確認(rèn)或?qū)徲?jì)結(jié)論為準(zhǔn)。”陽光凱迪表示。
多項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)亟待解決
資料顯示，陽光凱迪成立于1992年，是一家長期專注節(jié)能環(huán)保和綠色能源產(chǎn)業(yè)發(fā)展的高新技術(shù)企業(yè)、國家級(jí)創(chuàng)新示范企業(yè)，是我國生物質(zhì)能源領(lǐng)域領(lǐng)軍企業(yè)，是打贏防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)、精準(zhǔn)脫貧、污染防治三大攻堅(jiān)戰(zhàn)的有力抓手。
公司自成立以來，累計(jì)納稅超過100億元，累計(jì)向農(nóng)民轉(zhuǎn)移支付超過180億元。公司每年可帶領(lǐng)共計(jì)47萬多農(nóng)民脫貧致富奔小康，包括國家建檔立卡貧困戶近10萬戶。凱迪生態(tài)作為陽光凱迪旗下上市公司，目前擁有已投產(chǎn)生物質(zhì)電廠47家，現(xiàn)役裝機(jī)容量1362MW，農(nóng)林廢棄物生物質(zhì)發(fā)電裝機(jī)規(guī)模穩(wěn)居國內(nèi)第一。此外，凱迪生態(tài)還擁有在建及儲(chǔ)備項(xiàng)目資源100余家，擁有1018萬畝林地等。
良好的發(fā)展形勢(shì)在國家去杠桿背景下戛然而止。2017年，由于資源錯(cuò)配、現(xiàn)金流壓力巨大等原因，凱迪生態(tài)陷入短時(shí)流動(dòng)性不足，償債壓力凸顯。5月7日，凱迪生態(tài)6.9億元中票兌付違約，債務(wù)危機(jī)爆發(fā)，各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)。
債務(wù)危機(jī)爆發(fā)后，凱迪生態(tài)所有融資通道全部關(guān)閉，到期債務(wù)無力償還，各方債權(quán)人維權(quán)訴求及400余起訴訟接踵而至，所有電廠被迫陷入停產(chǎn)困境，可謂釜底抽薪，此后公司現(xiàn)金流完全斷裂，不斷加劇的各項(xiàng)危機(jī)亟需解決。
跟進(jìn)相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，截至今年7月底，凱迪生態(tài)共背負(fù)有息負(fù)債本息238.82億元，在有息負(fù)債余額中，本金234.58億元，已逾期利息4.24億元。不僅如此，在無息債務(wù)中凱迪生態(tài)還負(fù)有燃料欠款、工程及設(shè)備欠款、員工工資以及林地轉(zhuǎn)讓費(fèi)欠款等共計(jì)28.02億元。
以燃料欠款為例，截至7月底，凱迪生態(tài)累計(jì)燃料欠款20.78億元，共計(jì)涉及農(nóng)戶18638戶，其中單戶欠款在5萬元及以下的17364戶，主要分布在安徽11家電廠5.83億元（6859戶），湖北10家電廠5.66億元（5579戶），湖南10家電廠3.60億元（2559戶）。
拖欠員工工資方面，截至7月底，員工工資已持續(xù)拖欠6個(gè)月，除平陸、鹽池、阜新風(fēng)力運(yùn)營電廠能夠保障工資發(fā)放外，其他47家生物質(zhì)運(yùn)營電廠、5家在建電廠、生態(tài)本部及4家子公司均面臨著嚴(yán)重的工資拖欠，累計(jì)欠發(fā)工資14807萬元，欠繳社保2429萬元，欠繳稅金9163萬元。
“目前公司欠付47萬農(nóng)戶，其中包括近10萬建檔立卡貧困戶，燃料款和林地流轉(zhuǎn)費(fèi)累計(jì)約23億元，涉及全國16個(gè)省份。公司除面臨著來自全國各地的燃料供應(yīng)商及農(nóng)戶的維權(quán)壓力外，還面臨著近萬名員工集體訴訟的重大風(fēng)險(xiǎn)，部分電廠員工也已走上上訪之路，大規(guī)模維權(quán)及失業(yè)是另一個(gè)引發(fā)社會(huì)不穩(wěn)的巨大隱患。”一位不愿具名的陽光凱迪內(nèi)部人士充滿焦慮，此外還有近80家金融機(jī)構(gòu)、巨額融資產(chǎn)品及7萬股民遭受重大經(jīng)濟(jì)損失，也已處于時(shí)刻引發(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的邊緣。
“為了廣大燃料供應(yīng)商、農(nóng)戶以及員工的切身利益，凱迪生態(tài)必須擔(dān)負(fù)起自救的責(zé)任，只有公司活了，才能解決各種問題和風(fēng)險(xiǎn)，如果不救坐等自滅，將會(huì)給企業(yè)、政府、金融機(jī)機(jī)構(gòu)、農(nóng)民和員工帶來巨大損失，還有社會(huì)穩(wěn)定等各種問題。”上述內(nèi)部人士表示。
部分電廠已恢復(fù)生產(chǎn)
在各項(xiàng)危機(jī)面前，在銀保監(jiān)會(huì)等各級(jí)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，凱迪生態(tài)積極展開自救。
8月21日，凱迪生態(tài)位于湖南岳陽的電廠正式恢復(fù)生產(chǎn)。這對(duì)于危機(jī)四伏的凱迪生態(tài)來說，無疑是個(gè)好消息——只有電廠盡快恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營，公司取得正向現(xiàn)金流自救才有希望。
據(jù)了解，在多個(gè)部門積極協(xié)調(diào)、大力支持和陽光凱迪金融機(jī)構(gòu)債權(quán)人委員會(huì)（下稱“債委會(huì)”）努力下，凱迪生態(tài)與各電廠的債權(quán)人逐一協(xié)商溝通，以及通過創(chuàng)新燃料供應(yīng)商及農(nóng)戶合作模式等方式，位于全國各地的電廠生產(chǎn)恢復(fù)工作已逐步取得成效。
除湖南岳陽電廠外，位于江西永新的電廠在債權(quán)人、政府、燃料客戶共同努力下，已于8月16日晚恢復(fù)生產(chǎn)。據(jù)陽光凱迪負(fù)責(zé)人介紹，8月14日，有關(guān)部門與合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行、安徽進(jìn)出口銀行、江西進(jìn)出口銀行磋商，解決江西和安徽各電廠電費(fèi)賬戶安全事宜，多家債權(quán)人銀行均與公司達(dá)成協(xié)議，安徽省內(nèi)5家電廠也已與金融機(jī)構(gòu)債權(quán)人達(dá)成一致，電廠賬戶將很快被解封，待生產(chǎn)準(zhǔn)備就緒后即可恢復(fù)經(jīng)營。
此前，凱迪生態(tài)位于隆回、松滋、南陵、江陵、谷城、赤壁、崇陽、來鳳等地的8家生物質(zhì)發(fā)電廠因與券商機(jī)構(gòu)簽署ABS(資產(chǎn)證券化)協(xié)議導(dǎo)致電費(fèi)款被鎖定而無法使用最終陷入停產(chǎn)困局曾引發(fā)廣泛關(guān)注。
目前，這一問題的解決已被提上議事日程。據(jù)相關(guān)信息顯示，8月10日，政府有關(guān)部門、債委會(huì)和恒泰證券召開多方會(huì)議共商江陵、赤壁、崇陽、谷城、來鳳五個(gè)項(xiàng)目ABS電費(fèi)鎖定解除的可能性問題；8月17日，政府有關(guān)部門、債委會(huì)和平安大華召開三方會(huì)議，共商隆回、南陵、松滋三項(xiàng)目ABS電費(fèi)鎖定解除有關(guān)事宜。一旦賬戶被解封，釋放的資金就可用于支付部分燃料欠款并恢復(fù)生產(chǎn)。
在積極開展生產(chǎn)自救的同時(shí)，凱迪生態(tài)在各級(jí)政府及有關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)下提出了“以資產(chǎn)重組為基礎(chǔ)，以債務(wù)重組為關(guān)鍵，以股權(quán)重組為根本”的“三大重組”思路，致力于全面化解公司債務(wù)危機(jī)并引入央企控股，讓凱迪生態(tài)以生物質(zhì)能源產(chǎn)業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)嶄新面貌回歸市場(chǎng)。
重組混改工作正在積極推進(jìn)中。據(jù)介紹，相關(guān)央企已與凱迪生態(tài)達(dá)成共識(shí)，擬推進(jìn)旗下從事生物質(zhì)能綜合開發(fā)利用的專業(yè)化公司與凱迪生態(tài)進(jìn)行重大資產(chǎn)重組與混改。凱迪生態(tài)擬通過實(shí)施“股權(quán)重組+資產(chǎn)處置+債務(wù)重構(gòu)”聯(lián)合重組方式，即資管公司等第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)托管大股東股權(quán)，利用第三方信用增持，和債委會(huì)聯(lián)合主導(dǎo)，通過資產(chǎn)處置和債務(wù)重構(gòu)工作，降低公司債務(wù)規(guī)模和融資利率，拉長債務(wù)期限，實(shí)現(xiàn)主業(yè)經(jīng)營回歸正軌，并引入國企和央企力量，集中優(yōu)勢(shì)資源做實(shí)做優(yōu)做強(qiáng)生物質(zhì)發(fā)電主業(yè)，進(jìn)一步提升上市公司盈利能力，打造國內(nèi)生物質(zhì)發(fā)電行業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)。
據(jù)了解，為順利推進(jìn)“三大重組”，陽光凱迪已向相關(guān)部門呼吁，希望最高人民法院將企業(yè)此次債務(wù)危機(jī)中所涉訴訟案件，尤其已凍結(jié)賬戶及資產(chǎn)的案件統(tǒng)一移送至武漢市中級(jí)人民法院管轄，以便盡快解凍資產(chǎn)。同時(shí)，希望中國證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)、湖北省人民政府等部門協(xié)調(diào)有關(guān)金融等機(jī)構(gòu)，在法律范圍內(nèi)，給與企業(yè)一些特別政策，助力企業(yè)有效化解危機(jī)。（文/楊軒）
